对于有财富传承需求的高净值客户来说,信托这个工具,虽然远谈不上完美,但在迄今为止人类发明的工具里面,已经是最出色的一个。

“富不过三代”的魔咒

业内人士曾经通过对近20年来中国香港、中国台湾、新加坡200宗家族企业传承案例的研究发现,家族企业在继承过程中面临巨大的财富损失, 如果是由二代接班,如何帮助其顺利过渡,并在未来沿着正确的轨迹持续经营,避免因接班人经验或者能力不足导致的企业经营困难?

经多方案例调查得出，如果设置家族信托,那么即使二代再不善经营,也不会落到衰落的地步。信托制度始于英国，现代信托市场发展于美国，信托文化则来自中华文化五千年的历史长河。

家族信托起源于12世纪的英国,是指委托人与受托人签订契约,委托人将持有的各种形式的财产的所有权转移给受托人,由受托人按照委托人的意愿并以自己的名义投资管理信托财产,在委托人指定情况下分配给受益人,以实现委托人家庭财富管理、传承和保护的目的。

翻看美国的近代史册，你就会发现，洛克菲勒家族的足迹无处不在。从摩根大通银行到洛克菲勒中心，从洛克菲勒基金会到现代艺术博物馆、洛克菲勒大学美国的很多“荣耀”同时也是洛克菲勒家族创造的辉煌。

老洛克菲勒由石油业起家，曾是美国历史上最富有的人，世界公认的“石油大王”。在巅峰时期，他曾垄断了全美80%的炼油工业和90%的油管生意，几乎达到了“富可敌国”的程度。

为了企业基业长青，家族财富永续，洛克菲勒于1882 年建立了世界上第一个家族办公室，代号“5600 房间”，被誉为整个家族运行的中枢，如今已经传承到第六代继承人手中。它为洛克菲勒家族提供了包括投资、信托、法律、会计、家族事务以及慈善等几乎所有服务，并根据家族成员的特定需求提供不同的投资顾问服务。

1880年代，老洛克菲勒已经拥有近5亿美元的家产,但膝下只有一个儿子,所以他的这些财产都留给了小约翰•洛克菲勒(John D Rockefeller Jr)。然而,时代在变化,美国随后不久三次上调遗产税税率,从最初的10%上调至25%。这使得成年后的小约翰•洛克菲勒需要思考更多的问题。他考虑到家族里不是每个人都适合经商,还通过父亲在他小时候就带他到炼油厂磨炼的幼年经历,认为要多锻炼孩子的独立能力,不能让孩子过于依赖家族的财富和资源。因此,洛克菲勒选择了家族信托的方式传承财富。

在法律上,信托财产的所有权和受益权分开,委托人把财产转移到家族信托后,即丧失该财产的所有权,因为这些原本是委托人的财产都变为信托财产,而受益人只有信托财产的受益权。

据悉,小洛克菲勒还另外设立了由五个人组成的信托委员会,并给予其处置资产的绝对权力。信托受益人在30岁之前只能获得分红收益,不能动用本金,30岁之后可以动用本金,但要取得家族信托委员会同意。受益人去世,信托财产的本金会自动根据预先设定的规则传给受益人的子女。

到了第三代，洛克菲勒家族依然人才辈出,在他们之中,有美国副总统、摩根大通银行董事长、大慈善家、风险投资业开创者等。家族信托的功能完全凸显出来，使其家族财富成功传承归功于信托制度的优势。

经太一专业人士调查发现，财富的迅速积累导致财产增值和保障问题开始凸显，是引致家族客户关心家族财富管理服务的最关键因素，而继续保障子女教育水平、维护家族企业的持续经营是受访者会在家族财富管理需求中最为关注的两个话题。